Oблiк, аналiз та кoнтpoль гpoшoвих пoтoкiв пiдпpиємства (на пpикладi ТOВ «Аннушка, Хелс Кеа»)

Abstract

У роботі розглядаються теоретичні аспекти обліку грошових потоків на підприємстві. Досліджено особливості обліку грошових потоків ТОВ «Анншука, Хелс Кеа». Визначено місце контролю та аналізу у процесі управління грошовими потоками. Проаналізовано склад, структуру та рух грошових потоків на підприємстві; проведено кореляційно-регресійний аналіз стану грошових коштів та запропоновано шляхи вдосконалення контролю грошових потоків. Запропоновано заходи щодо організації обліку, пов’язаних із побудовою системи бухгалтерського обліку грошових потоків; побудови системи внутрішнього контролю руху грошових потоків, усунення негативних тенденцій, що виявлені у ході аналітичного дослідження.

The work deals with the theoretical aspects of accounting of cash flows at the enterprise are considered in the paper. The peculiarities of cash flow accounting of Annshuka, Hels Kea LLC are investigated. The place of control and analysis in the process of cash flow management is determined. Author analysis the composition, structure and movement of cash flows at the enterprise; a correlation-regression analysis of the cash balance was performed and ways to improve cash flow control were suggested. It was proposed arrangements for accounting related to the construction of the accounting system of cash flows; construction of a system of internal control of cash flow, elimination of negative trends identified in the course of analytical research.