Управління грошовими потоками банків

Abstract

У дисертації охарактеризовано науково-категорійний апарат щодо визначення понять «грошові потоки банків», «управління грошовими потоками банків». Обґрунтовано науково-методичний підхід до управління грошовими потоками банків на основі розробленої системно-процесної моделі, яка функціонує на основі інтеграції принципів системного та процесного підходів до управління та специфічних принципів управління грошовими потоками. Запропоновано комплекс інструментарію до формування аналітичного забезпечення управління грошовими потоками банків на основі системно-процесної моделі. Сформоване науково-методичне забезпечення планування грошових потоків банків на основі поетапної реалізації процедур трансформації цільових параметрів стратегічного рівня у план (бюджет) руху грошових коштів та платіжний календар. Запропоновано систему оцінювання якості управління грошовими потоками на основі розрахунку динамічного векторного показника. Запропоновано науково-методичний підхід до управління грошовими потоками банків на основі запровадження інтегральної багатофакторної моделі стрес-тестування ризиків, що генеруються грошовими потоками.

Диссертация посвящена развитию научно-методических подходов и разработке практических рекомендаций, направленных на повышение эффективности управления денежными потоками банков с учетом рисков в условиях значительной неопределенности операционной среды. На основе обобщения результатов научных исследований определена сущность понятия «денежные потоки банков»; разработана классификация видов денежных потоков банков для целей управления с выделением базовых и дополнительных критериев; систематизированы факторы, влияющие на денежные потоки банков и управление ними, на основе двухуровневой градации с учетом источника происхождения и масштаба влияния. Автором проведѐн анализ основных количественных показателей, характеризующих денежные потоки банков Украины, и определен состав экзогенных и эндогенных факторов, влияние которых необходимо учитывать при управлении ними. В работе обосновано, что управление денежными потоками банков – это целенаправленное многоуровневое влияние взаимосвязанных между собой элементов подсистем управления на процесс формирования и дальнейшего регулирования их количественных и качественных параметров, обеспечивающих достижение целей финансового менеджмента в пределах заданных величин рисков, генерируемых ими, с соблюдением общих и специфических принципов. В работе предложена системно-процессная модель управления денежными потоками банков, функционирующая на основе интеграции общих принципов системного и процессного подходов к управлению и специфических принципов управления денежными потоками. На основе системно-процесного подхода автор развернуто охарактеризовал функции управления денежными потоками банков, на основании чего разработаны рекомендации по повышению эффективности их реализации. Автором сформировано научно-методическое обеспечение планирования денежных потоков банков, предусматривающее поэтапную реализацию процедур трансформации целевых параметров стратегического уровня в план (бюджет) движения денежных средств и платежный календарь. Для формирования управленческих решений, не допускающих снижения уровня финансовой устойчивости банков, предложен научно-методический подход к управлению денежными потоками банков на основе внедрения интегральной многофакторной модели стресс-тестирования рисков, генерируемых ними. Полученные в результате стресс-тестирования данные являются основой принятия управленческих решений, которые, в зависимости от горизонта реагирования, предложено структурировать на меры долгосрочного, среднесрочного характера и меры немедленного реагирования. Систему показателей оценки качества управления денежными потоками банков предложено дополнить динамическим векторным показателем. Его использование в управлении денежными потоками банков позволяет отслеживать и оперативно реагировать на негативные изменения в их деятельности, приводящих к ухудшению количественных и качественных параметров денежных потоков. Предложено научно-методическое обеспечение контроля денежных потоков банков на основе внедрения финансового контролинга, предусматривающего интеграцию анализа, планирования, контроля количественных параметров денежных потоков и управления рисками.

The dissertation considers a scientific and categorical apparatus regarding defining concepts of “banking cash flows” and “management of banking cash flows”. The author has substantiated a scientific and methodic approach to management of banking cash flows on the basis of a developed system and process model, which functions due to integration of principles of system and process approaches to management and specific principles of cash flow management. The author has proposed a complex of instruments aimed at formation of analytical tools for management of banking cash flows on the basis of the system and process model. The author has formed scientific and methodical support of planning banking cash flows on the basis of step-by-step implementation of procedures of transformation of strategic level target parameters into a cash flow plan (budget) and a payment schedule. The author has proposed a system of cash flow management quality assessment on the basis of calculation of a dynamic vector figure. The author has offered a scientific and methodical approach to management of banking cash flows on the basis of implementation of an integral multi-factor model of stress testing of risks generated by cash flows.