Сучасні особливості визначення рівня кредитного ризику юридичних осіб

Abstract

У статті запропоновано опис сучасного науково-практичного підходу до визначення кредитного ризику юридичних осіб на основі логістичної дискримінантної моделі. Обґрунтовано, що розрахунки на основі запропонованої моделі припускають визначення проміжних показників, які формуються залежно від розрахункових значень показників фінансового стану підприємства. Наведено розрахункові штучні значення моделі, що служать для визначення рівня кредитного ризику з урахуванням додаткових показників, визначених банком самостійно. У результаті проведеного дослідження доведено, що банки отримують ймовірність неповернення кредитної заборгованості і можуть розрахувати суму кредитного ризику за індивідуальними позичальниками (з урахуванням обсягу і ліквідності забезпечення кредиту), яка підлягає обов’язковому резервуванню за рахунок витрат банку. Такий підхід посилює вимоги до наданих банками кредитів, але є недостатньо гнучким в умовах значних змін економічного життя країни.

В статье предложено описание современного научно-практического подхода к определению кредитного риска юридических лиц на основе логистической дискриминантной модели. Обосновано, что расчеты на основе предложенной модели предполагают определение промежуточных показателей, которые формируются в зависимости от расчетных значений показателей финансового состояния предприятия. Приведены расчетные искусственные значение модели, служащие для определения уровня кредитного риска с учетом дополнительных показателей, определенных банком самостоятельно. В результате проведенного исследования доказано, что банки получают возможность невозврата кредитной задолженности и могут рассчитать сумму кредитного риска по индивидуальным заемщикам (с учетом объема и ликвидности обеспечения кредита), которая подлежит обязательному резервированию за счет расходов банка. Такой подход усиливает требования к предоставляемым банками кредитам, но является недостаточно гибким в условиях значительных изменений экономической жизни страны.

Description of describes a modern scientific and practical approach to determining the credit risk of legal entities on the basis of a logistic discriminant model is proposed in the article. It is justified that the calculations based on the proposed model assume the identification of intermediate indicators, which are formed depending on the calculated values of the enterprise financial condition indicators. The estimated artificial values of the model that are used to determine the level of credit risk, taking into account additional indicators determined by the bank independently are given. As a result of the study, it was proved that banks get the opportunity of non-repayment of their credit debts and are able to calculate the amount of credit risk by individual borrowers (taking into account the volume and liquidity of the security for credit), that is the subject to mandatory reservation by bank’s costs. Such an approach reinforces the requirements for loans provided by banks, but is not flexible enough in the face of significant changes in the country’s economic life.