Управління грошовими потоками суб’єкта господарювання» (на прикладі ТОВ «Телекарт-Прилад»)

Abstract

Кваліфікаційна робота магістра складається з трьох розділів. Об’єкт дослідження – процес управління грошовими потоками підприємства як невід’ємний фактор його розвитку. У роботі розглядаються теоретичні аспекти формування фінансових потоків підприємства, механізм їх та використання та методи оцінювання стану фінансового стану суб’єкта господарювання. Проаналізовано фінансовий стан підприємства за допомогою абсолютних та відносних показників фінансової стійкості, платоспроможності, ліквідності, рентабельності, точки беззбитковості та запасу фінансової стійкості. Запропоновано здійснити оптимізацію руху грошових потоків, удосконалити матеріально-технічне постачання, запровадити систему ефективного використання часу робочих, провести рефінансування дебіторської заборгованості та здійснити реінвестування прибутку для поповнення власних оборотних коштів.

Квалификационная работа магистра состоит из трех разделов. Объект исследования – процесс управления денежными потоками предприятия как неотъемлемый фактор его развития. В работе рассматриваются теоретические аспекты формирования финансовых потоков предприятия, механизм их использования и методы оценки состояния финансового состояния субъекта хозяйствования. Проанализировано финансовое состояние предприятия с помощью абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, рентабельности, точки безубыточности и запаса финансовой устойчивости. Предложено осуществить оптимизацию движения денежных потоков, усовершенствовать материально-техническое снабжение, внедрить систему эффективного использования времени рабочих, провести рефинансирование дебиторской задолженности и осуществить реинвестирование прибыли для пополнения собственных оборотных средств.

Thesis consists of three chapters. Object of study is the process of managing financial sustainability of the enterprise as an integral factor for its development. The theoretical aspects of formation of financial flows of the enterprise, their mechanism and their use and methods of estimating the state of financial condition of the subject of management are considered in the paper. The financial condition of the enterprise is analyzed with the help of absolute and relative indicators of financial stability, solvency, liquidity, profitability, break-even point and financial stability reserve. It is proposed to optimize cash flow, improve material and technical supply, introduce a system of effective use of working time, refinance receivables and reinvest profits to replenish their working capital.