Управління грошовими потоками компанії

Abstract

У роботі розглядаються теоретичні основи управління грошовими потоками компанії, механізм її реалізації та методи оцінювання грошового потоку суб’єкта господарювання. Проаналізовано грошові потоки компанії за допомогою абсолютних та відносних показників оборотних активів, рентабельності грошового потоку, ліквідності грошового потоку, коефіцієнтів достатності та ефективності грошового потоку компанії. Запропоновано здійснити оптимізацію структури капіталу компанії, згладити коливання в обсягах надходжень і виплат грошових коштів, впровадити нові технології та вдосконалити виробничі процеси, провести рефінансування дебіторської заборгованості та здійснити реінвестування прибутку для поповнення власних оборотних коштів.

The paper considers the theoretical foundations of cash flow management of the company, the mechanism of its realization and methods of estimating the cash flow of the subject of management. The company's cash flows are analyzed with the help of absolute and relative indicators of current assets, profitability of cash flow, liquidity of cash flow, sufficiency ratios and efficiency of company's cash flow. It is proposed to optimize the capital structure of the company, to smooth fluctuations in the volume of proceeds and cash payments, to introduce new technologies and improve production processes, to refinance accounts receivable and to reinvest profits to replenish their working capital.