У дисертаційній роботі охарактеризовано теоретичні основи та складові процесу управління активами та пасивами банку у межах концепції контролінгу на засадах взаємозв’язку між результатами діяльності банку на різних рівнях управління. Визначено методологічні засади формування системи управління активами та пасивами банку під впливом зовнішнього середовища для забезпечення можливості обґрунтування управлінських рішень на різних рівнях. Розроблено теоретичні й реалізовано практичні засади побудови матриці оцінки стратегій управління активами та пасивами банків з урахування динамічних змін на площині «ризик-дохід» з використанням багатовимірного кластерного аналізу. Запропоновано методику структуризації й оцінки основних чинників впливу на результати управління активами та пасивами залежно від рівня управління (макроекономічні та внутрішньобанківські) із використанням інструментів кореляційно-регресійного аналізу. Обґрунтовано науково-методичні рекомендації щодо удосконалення системи управління активами та пасивами банків на засадах прогнозування конфігурації кривої дохідності банку. Побудова прогнозу кривої дохідності дозволить банку виявляти й аналізувати ризики та розробляти інструментарій управління ними з метою обґрунтування стратегії управління активами та пасивами банку. Запропоновано методику моделювання оптимальної структури портфелів активів та пасивів банку з урахуванням стратегій управління. Розроблено методичний підхід декомпозиційного аналізу фінансових результатів процесів управління активами та пасивами в контексті концепції контролінгу.
В диссертационной работе охарактеризованы теоретические основы и составляющие процесса управления активами и пассивами банка в рамках концепции контроллинга, которая предусматривает наличие взаимосвязи между результатами деятельности банка на разных уровнях управления. Определены методологические основы формирования системы управления активами и пассивами банка под влиянием внешней среды для обеспечение управленческих решений на разных уровнях. Установлено, что существующие подходы к классификации стратегий управления активами и пассивами банков не соответствуют современным условиям и требуют усовершенствования. В работе разработано теоретическое обоснование оценки стратегий управления активами и пассивами в зависимости от сочетания показателей рискованности и доходности банка. На основании чего в дальнейшем исследовании реализованы практические основы построения матрицы оценки стратегий управления активами и пассивами банков, учитывая изменения результатов деятельности на плоскости «риск-доход» с использованием инструментов многомерного кластерного анализа. По результатам реализации методических подходов к оценке стратегий управления активами и пассивами с использованием кластерного анализа установлено, что в докризисный период банки использовали преимущественно трансформационную и спекулятивную стратегии управления активами и пассивами. В условиях современного кризиса увеличивается количество банков, использующих наиболее эффективную стратегию, при этом значительное количество банков использует спекулятивную стратегию, вместе с тем стратегии большинства банков могут быть охарактеризованы как неэффективные. Сформирована методика структуризации и оценки основных факторов, влияющих на результаты управления активами и пассивами в зависимости от уровня управления (макроэкономические и внутрибанковские), на основании использования инструментария корреляционно-регрессионного анализа. На основе обоснованной системы показателей доказано, что наибольшее влияние на результаты управления активами и пассивами банков Украины за период с 01.04.2003 по 01.01.2015 гг. оказали внешние макроэкономические факторы. Предложена методика декомпозиционного анализа и оценки зависимости финансовых результатов процессов управления активами и пассивами (чистый денежный поток, чистый финансовый результат, чистая процентная маржа и отдача собственного капитала) от уровня дисбалансов финансовой деятельности банков. Практическое использование предложенного подхода позволяет определить и оценить влияние факторов с помощью корреляционно-регрессионного анализа на ключевые результативные показатели управления активами и пассивами банка и, в конечном итоге, способствует рациональному принятию управленческих решений. Обоснованы научно-методические рекомендации по совершенствованию системы управления активами и пассивами банков на основе прогнозирования конфигурации кривой доходности банка с учетом особенности украинского банковского рынка. Построение прогноза кривой доходности позволит банку выявлять и анализировать риски и разрабатывать инструментарий управления ими с целью обоснования стратегии управления активами и пассивами банка. Предложенная методика моделирования оптимальной структуры портфелей активов и пассивов банка способствует достижению запланированного уровня чистой процентной маржи как целевого показателя тактического уровня управления активами и пассивами банка. Разработан научно-методический подход к выбору наиболее оптимальных портфелей активных и пассивных продуктов с точки зрения соотношения рискованности и рентабельности на основе декомпозиционного анализа финансовых результатов процессов управления активами и пассивами в контексте концепции контроллинга.
The dissertation has substantiated а theoretical foundations components of asset and liability management of banks within the concept of controlling on the basis on the relationship between the performance of the bank at various levels of asset and liability management; defined a methodological principles at forming system of asset and liability management of banks. The author has formed theoretical and practical principles implemented construction matrix evaluation strategies asset and liability management of banks incorporation of dynamic changes in the plane “risk-income” using multivariate cluster analysis. The author has proposed a method of structuring and evaluation of the main factors affecting the results of asset and liability management, depending on the management level (macroeconomic and internal) using tools correlation and regression analysis. The author has substantiated a scientific and methodic approach to improving asset and liability management of banks on the basis of forecasting the yield curve configurations bank.
