Показники оцінки ліквідності банку

Abstract

У статті проаналізовано проблеми оцінки стану ліквідності окремого комерційного банку. Відображено недоліки оцінки ліквідності банку на базі нормативного підходу Національного банку України. Вдосконалено методику оцінки ліквідності окремого комерційного банку на основі використання методу коефіцієнтів. Запропонована методика розрахунку загальних і приватних коефіцієнтів ліквідності банку настільки універсальна, що практика обов’язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ та окремого оцінювання валютного ризику банку (розрахунок абсолютних і відносних значень валютних позицій у кожному виді валюти та банківському металі) стають зайвими. Практичне управління банком отримує підхід, який не тільки оцінює ризик ліквідності банку як можливість настання негативних подій, Але й можливість оцінювання надлишкової ліквідності банку, що впливає на втрати майбутніх доходів.

В статье проанализированы проблемы оценки состояния ликвидности отдельного коммерческого банка. Отражены недостатки оценки ликвидности банка на базе нормативного подхода Национального банка Украины. Усовершенствована методика оценки ликвидности отдельного коммерческого банка на основе использования метода коэффициентов. Предложенная методика расчета общих и частных коэффициентов ликвидности банка настолько универсальна, что практика обязательного резервирования средств на корреспондентском счете в НБУ и отдельного оценивания валютного риска банка (расчет абсолютных и относительных значений валютных позиций в каждом виде валюты и банковском металле) становятся излишними. Практическое управление банком получает подход, который не только оценивает риск ликвидности банка как возможность наступления негативных событий, но и возможность оценивания избыточной ликвидности банка, что влияет на потери будущих доходов.

The article analyses the problems of liquidity assessment of an individual commercial bank. Shortcomings in assessing the liquidity of the bank on the basis of the regulatory approach of the National Bank of Ukraine are reflected; methods of assessing the liquidity of individual commercial banks on the basis of the method of coefficients are developed. The proposed method of calculation of public and private bank liquidity ratios is so universal, that the practice of emergency funds on correspondent accounts with the NBU and the individual bank’s assessment of currency risk (calculation of absolute and relative values of foreign currency positions in each type of currency and bank metals) are redundant. The practical management of the bank received an approach that not only assesses the bank's liquidity risk as the possibility of adverse events, but also the possibility of assessment of excess liquidity, which affects the loss of future income.