Грошові потоки в системі управління діяльністю підприємства

Abstract

Розглянуто підприємство як відкрита система, якій притаманні певні властивості. Зазначено, що система управління підприємством включає загальні та специфічні функції управління, за необхідністю функції управління можуть бути доповнені. Доведено, що моніторинг можна розглядати як складову процесу управління підприємством, тобто як окрему стадію процесу управління грошовими потоками підприємства, що об’єднує дві функції: превентивну та контрольну. Запропоновано ввести центр відповідальності грошових потоків, який зосередить у собі всі функції управління грошовими потоками. Для функціонування системи управління необхідна різноманітна інформація. Варто зазначити, що облік надає інформацію, що є джерелом для проведення аналізу. Використовуючи методи аналізу інформація перетворюється в придатну для прийняття управлінських рішень.

The study considers the enterprise as an open system, which has certain properties. It is stated that the enterprise management system includes general and specific management functions, management functions can be supplemented. Common functions include: planning, organizing, motivating, controlling and coordinating. These control functions are closely interconnected and are constituent elements of each specific function, but their specific gravity is not the same. Through interaction, unity, quality and timely performance of all functions, a high level of management organization is ensured. It is determined that the efficiency of functioning of the economic system of the enterprise can be achieved through management. The properties of the managed system are revealed in the work: hierarchy, multicriteria, autonomy, dynamism, uncertainty, self-organization and adaptation. For each enterprise, the system of cash flow management of the enterprise is individual, must take into account the specific conditions of the external and internal environment and the peculiarities of financial and economic activity. Under the system of cash flow management at the enterprise means the methods, tools and techniques of purposeful, continuous influence on the part of the financial service of the enterprise on the movement of funds in order to achieve this goal. It is proved that monitoring can be considered as an integral part of the enterprise management process, ie as a separate stage of the enterprise cash flow management process, which combines two functions: preventive and control. It is proposed to introduce a cash flow responsibility center that will concentrate all cash flow management functions. This unit will collect, accumulate, process, organize, control and transmit information on the status and movement of cash flows at the request of management. A variety of information is required for the operation of the management system. It should be noted that accounting provides information that is the source for analysis. Using the methods of analysis, information is transformed into decision-making.