Управління грошовими потоками банків на основі стрес-тестування ризиків, що ними генеруються

Abstract

У статті розвинуто науково-методичні підходи та розроблено практичні рекомендації, спрямовані на підвищення ефективності управління грошовими потоками банків із урахуванням ризиків на основі багатофакторної моделі стрес-тестування. На підставі узагальнення результатів наукових досліджень визначено сутність поняття “грошові потоки банків”, запропоновано розглядати їх як індивідуальні вхідні й вихід- ні потоки та їх агреговані сукупності, генеровані внаслідок комерційної, торгової діяльності, а також управління активами й пасивами. Систематизовано чинники, що впливають на грошові потоки банків та управління ними, на основі дворівневої градації з урахуванням джерела й масштабу впливу. Проведено аналіз ключових кількісних показників грошових потоків банків України, визначено, які екзогенні й ендогенні чинники треба враховувати при управлінні ними. Обґрунтовано, що управління грошовими потоками банків — це цілеспрямований, багаторівневий вплив взаємопов’язаних елементів підсистем управління на формування та подальше регулювання їхніх кількісних і якісних параметрів, котрі забезпечують досягнення стратегічних цілей фінансового менеджменту в межах заданих величин ризиків, що генеруються ними, з дотриманням загальних та специфічних принципів. Запропоновано системно-процесну модель управління грошовими потоками банків, котра функціонує на основі інтеграції загальних принципів системного й процесного підходів до управління та специфічних принципів управління грошовими потоками. На основі системно-процесного підходу надано розгорнуту характеристику функцій управління грошовими потоками банків та розроблено рекомендації щодо підвищення ефективності їх реалізації.

В статье развиты научно-методические подходы и разработаны практические рекомендации, направленные на повышение эффективности управления денежными потоками банков с учетом рисков на основе многофакторной модели стресс-тестирования. На основании обобщения результатов научных исследований определена сущность понятия “денежные потоки банков”, предложено рассматривать их как индивидуальные входящие и исходящие потоки и их агрегированные совокупности, генерируемые вследствие коммерческой, торговой деятельности, а также управления активами и пассивами. Систематизированы факторы, влияющие на денежные потоки банков и управление ими, на основе двухуровневой градации с учетом источника и масштаба влияния. Проведен анализ ключевых количественных показателей денежных потоков банков Украины, определено, какие экзогенные и эндогенные факторы необходимо учитывать при управлении ими. Обосновано, что управление денежными потоками банков — это целенаправленное, многоуровневое влияние взаимосвязанных элементов подсистем управления на формирование и дальнейшее регулирование их количественных и качественных параметров, обеспечивающих достижение стратегических целей финансового менеджмента в пределах заданных величин рисков, генерируемых ими, с соблюдением общих и специфических принципов. Предложена системно-процессная модель управления денежными потоками банков, функционирующая на основе интеграции общих принципов системного и процессного подходов к управлению и специфических принципов управления денежными потоками. На основе системно-процессного подхода дана развернутая характеристика функций управления денежными потоками банков и разработаны рекомендации по повышению эффективности их реализации.

Th e article considers development of scientifi c and methodical approaches and formation of applied recommendations aimed at enhancement of eff ectiveness of the bank cash fl ow management on the basis of a multifactor model of stress testing, taking risks into account. Having concluded research results, the authors determine the sense of the concept “bank cash fl ows”. Th e authors propose to consider the fl ows as individual income and outcome fl ows and their aggregated sets, which are generated as a result of commercial, trade activities, and an activity on management of assets, liabilities, and equity. Th e article systematizes factors aff ecting bank cash fl ows and the bank cash fl ow management on the basis of two-level gradation, taking into consideration a source of origin and a scale of aff ect. Th e authors has analyzed the main quantitative indices characterizing cash fl ows of Ukrainian banks and indicated a list of exogenous and endogenous factors. Infl uence of these factors should be taken into account in the process of management. Th e article substantiates that the bank cash fl ow management is a purposeful multilevel infl uence of interrelated elements of management sub-systems on a process of formation and further regulation of their qualitative and quantitative parameters, which provides achievement of fi nancial management goals within determined amounts of risks generated by the fl ows, adhering to general and specifi c principles. Th e authors have suggested a system and process model of bank cash fl ow management functioning on the basis of integration of the general principles of system and process approaches to management and the specifi c principles of cash fl ow management. Applying the system and process approach, the authors have thoroughly characterized functions of the bank cash fl ow management. Consequently, the scholars have developed recommendations regarding enhancement of effi ciency of their implementation.