Сучасні детермінанти оцінювання ризику легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом у банках

Abstract

Вступ. Останніми роками спостерігається тенденція щодо одночасного підвищення вимог в аспектах резервного капіталу, боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму, що зумовило помітне збільшення відповідних витрат для банків у всьому світі. Банки, котрі надають такі послуги, як депонування, кредитування, переказ коштів або активів з однієї установи в іншу, без урахування гео графічних обмежень, найчастіше використовуються для відмивання грошей. Проблематика. Укорінення тіньових схем при проведенні різноманітних операцій суб’єктами господарювання, впровадження у фінансову сферу новітніх технологій, а також стрімкий розвиток ринку криптовалют призвели до зростаючої тенденції процесів із легалізації кримінальних доходів за участю фінансових установ. Мета – узагальнення ключових положень та практик міжнародних стандартів, аналіз застосування країнами ризик-орієнтованого підходу у забезпеченні протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, систематизації положень управління ризиками відмивання коштів, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення у зарубіжній практиці та їх імплементації у вітчизняну банківську практику. Методи. Використано загальнонаукові та спеціальні методи: аналізу, синтезу, групування, опису, порівняння, теоретичного узагальнення та кластерного аналізу. Результати. Досліджено чинники, що утворюють ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, за такими компонентами, як загрози, вразливість та наслідки. Виокремлено основні компоненти системи управління ризиками легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом: етапи виявлення й аналізу ризиків, принципи, функції, методи оцінювання ризиків, системи забезпечення та стратегії. Запропоновано методику оцінювання ризиків легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, у банках за допомогою методу кластеризації. Висновки. Національна система оцінювання ризику відмивання коштів повинна базуватися на єдиному підході, який передбачає ідентифікацію клієнтів фінансових установ, обробку інформації регуляторними й наглядовими органами, нагляд із боку регуляторних органів і підрозділів фінансової розвідки та оцінку ризиків ВК/ФТ, порівняння даних фінансових установ із даними правоохоронних органів для визначення вразливих місць системи протидії легалізації злочинних доходів та фінансуванню тероризму. Подальшого дослідження потребують загрози, які викликані новітнім станом функціонування банків України, розробка заходів щодо подальшого нівелювання притягнення їх до схем відмивання грошей та фінансуванню тероризму.

Introduction. In recent years, there has been a tendency to simultaneously increase requirements in terms of reserve capital, combating money laundering and terrorist fi nancing, which has led to a signifi cant increase in the corresponding costs for banks around the world. Banks that provide services such as depositing, lending, transferring funds or assets from one institution to another without taking into account geographical restrictions are most often used for money laundering. Problem Statement. It has been proven that the entrenchment of shadow schemes by economic entities conducting various operations, the introduction of the latest technologies into the fi nancial sphere, as well as the rapid development of the cryptocurrency market have led to a growing trends in legalization of criminal proceeds involving fi nancial institutions. Purpose. Generalization of the key provisions and practices of international standards, analysis of the use of a risk-oriented approach by countries in ensuring countermeasures against money laundering and terrorist fi nancing, systematization of the provisions of risk management of money laundering, fi nancing of terrorism and proliferation of weapons of mass destruction in foreign practice and their introduction into domestic banking practice. Methods. General scientifi c and special methods are used: analysis, synthesis, grouping, description, comparison, theoretical generalization and cluster analysis. Results. Th e factors that form the risks of legalization of criminal proceeds are studied by such components as threats, vulnerability and consequences. Th e main components of the risk management system of the legalization of criminal proceeds are singled out, namely: stages of identifi cation and analysis of the risk of legalization of criminal proceeds, principles, functions, risk assessment methods, security systems and strategies for managing the risks of legalization. Th e article proposes a methodology for assessing the risk of legalization of criminal proceeds in banks using the clustering method. Conclusions. Th e national money laundering risk assessment system should be based on a unifi ed approach that provides for the identifi cation of clients of fi nancial institutions, the processing of information by regulatory and supervisory authorities, supervision by regulatory authorities and fi nancial intelligence units and the assessment of AML/CFT risks, the comparison of data of fi nancial institutions with data of law enforcement agencies to determine the vulnerabilities of the system of combating the legalization of criminal proceeds and fi nancing of terrorism. Th reats caused by the latest state of operation of Ukrainian banks, the development of measures to further reduce their involvement in money laundering and terrorist fi nancing schemes require further research.