Фінансовий контролінг в управлінні операційним ризиком банку

Abstract

У дисертаційній роботі удосконалено теоретико-методичні засади фінансового контролінгу операційного ризику банку та представлено практичні рекомендації щодо розробки ефективної системи фінансового контролінгу в управлінні операційним ризиком банку. Проаналізовано погляди науковців щодо визначення сутності понять «контроль», «контролінг», визначено спільні і відмінні риси понять «контроль» і «контролінг» в банківських установах. Систематизовано підходи до змісту поняття «фінансовий контролінг» за наступними характеристиками: фінансовий контролінг як центральна підсистема системи управління, як систематичний управлінський контроль, як окрема інформаційна підсистема, як складова контролінгу або його різновид, а також як саморегулююча система. Обґрунтовано необхідність здійснення фінансового контролінгу операційного ризику, надано власне тлумачення понять «фінансовий контролінг» та «фінансовий контролінг операційного ризику». Запропоновано застосування фінансового контролінгу як одного з основних інструментів комплексного управління банківськими бізнес -процесами. Досліджено причинно-наслідковий зв’язок появи операційного ризику в банку та описано вплив факторів операційного ризику на показники ефективності бізнес -процесів банку. Узагальнено та систематизовано компоненти методології фінансового контролінгу операційного ризику, а також удосконалено завдання та функції фінансового контролінгу операційного ризику. Конкретизовано принципи, якими повинен користуватися підрозділ з фінансового контролінгу операційного ризику для ефективного управління операційним ризиком.

The dissertation improves the theoretical and methodological principles of financial controlling of operational risk of the bank and presents practical recommendations for developing an effective system of financial controlling in the management of operational risk of the bank. The views of scientists on the definition of the essence of the concepts of "control", "controlling" are analyzed, the common and distinctive features of the concepts of "control" and "controlling" in banking institutions are determined. Approaches to the content of the concept of "financial controlling" are systematized according to the following characteristics: financial controlling as a central subsystem of the management system, as a systematic management control, as a separate information subsystem, as a component of controlling or its variant, and as a self-regulatory system. The necessity of financial controlling of operational risk is substantiated, own interpretation of the concepts "financial controlling in the bank" and "financial controlling of operational risk" is given. The use of financial controlling as one of the main tools of integrated management of banking business processes is proposed. The causal relationship between the occurrence of operational risk in the bank is studied and the influence of operational risk factors on the performance of the bank's business processes is described. The components of the methodology of financial controlling of operational risk are generalized and systematized, as well as the tasks and functions of financial controlling of operational risk are improved. The principles to be used by the financial risk control unit for effective operational risk management are specified.